Conhecer os tipos de fluxo de caixa e escolher o mais adequado para o seu negócio é fundamental para mantê-lo vivo e saudável. Empresas que não costumam olhar atentamente para essa operação estratégica vital acabam enfrentando dificuldades financeiras e até falindo.
Assim como certas situações não podem ser previstas, como a pandemia da Covid-19, outras conseguem ser evitadas. Quando a saúde financeira de uma empresa está positiva, é possível lidar com várias adversidades do dia a dia. Mas quando o cenário é desfavorável, um problema pequeno pode ter consequências gigantescas para o negócio.
No terceiro quadrimestre de 2021, o Governo Federal divulgou o Mapa das Empresas, revelando que quase 485 mil empresas foram fechadas, um crescimento de 35,7% em relação ao ano anterior.
É claro que a crise trazida pela pandemia foi avassaladora para as empresas. Contudo, problemas simples, como o aumento no aluguel ou na conta de luz, podem ser resolvidos sem grandes preocupações quando você faz um fluxo de caixa adequado.
Existem vários tipos de fluxo de caixa e cada um funciona de maneira diferente. Leia o artigo de hoje com atenção e, caso fique com alguma dúvida sobre o assunto, venha conversar conosco clicando aqui.
Tipos de fluxo de caixa: operacional
O fluxo de caixa operacional é um modelo que visa registrar as receitas e despesas operacionais da empresa. Isto é, revela a movimentação financeira de atividades operacionais dentro de um período pré-definido.
Esse tipo de fluxo de caixa é recomendado para empresas que ainda estão em estágio inicial, já que não leva em consideração investimentos, impostos, juros e nem mede a necessidade de capital de giro.
O tipo operacional fornece informações relacionadas à quantidade de dinheiro necessária para que seu negócio continue funcionando.
Fluxo de caixa direto
O fluxo de caixa direto pode ser utilizado por empresas de todos os portes porque oferece uma visão mais ampla e prática sobre as finanças do negócio.
É um modelo que registra os recebimentos e pagamentos brutos, isto é, antes de os descontos terem sido realizados. Esses dados podem ser organizados em classes, de acordo com a natureza contábil.
Tanto o gestor quanto o contador podem acessar as informações do fluxo de caixa direto de maneira bem simples no dia a dia. Ao contrário do tipo operacional, este mede a necessidade de capital de giro, os impostos e os investimentos.
Uma vantagem desse fluxo de caixa é que ele auxilia no acompanhamento da saúde financeira da empresa. Por isso, também ajuda os gestores na tomada de decisões mais assertivas.
Tipos de fluxo de caixa: indireto
O fluxo de caixa indireto é feito de forma bem simples, mas diferente dos outros modelos. Aqui, o gestor precisa se basear no estudo dos lucros e prejuízos, informações disponíveis no DRE (Demonstração de Resultado do Exercício).
O DRE é um relatório que fornece um resumo completo sobre a situação financeira da empresa, indicando quais foram os resultados operacionais e não operacionais durante aquele período analisado.
Através do fluxo de caixa indireto é possível ajustar dados relativos a itens econômicos, como, por exemplo, variações no balanço patrimonial, amortizações e depreciações.
Vale mencionar que o cálculo feito nesse tipo de fluxo pode sofrer modificações, mas que elas não afetam o caixa.
Essa costuma ser uma ótima estratégia para os gestores que buscam entender se a empresa teve lucro ou prejuízo durante aquele exercício.
Fluxo de caixa projetado
Está entre os principais tipos de fluxo de caixa, mas funciona de um jeito diferente, já que seu objetivo não é fornecer informações sobre o presente, mas sim dados relativos ao futuro da empresa.
Em resumo, o fluxo de caixa projetado não faz cálculos em cima do dinheiro que é retirado ou depositado na empresa. Muito pelo contrário, são os ganhos e despesas futuros que serão levados em consideração.
O fluxo de caixa projetado analisa a entrada e a saída de capital atual e investiga fatores internos e externos que poderiam, futuramente, interferir negativamente nas movimentações da empresa.
É dessa forma que o gestor consegue mapear uma visão futura do negócio, criando estratégias prévias que ajudem a evitar impactos prejudiciais para a empresa e planejando investimentos.
Dessa forma, o empresário se prepara antecipadamente para arcar com despesas e prazos de contas que precisa receber e pagar.
Tipos de fluxo de caixa: livre
O fluxo de caixa livre é ideal para os gestores que querem medir a capacidade que a empresa tem de gerar capital a curto, médio e longo prazo. Ou seja, ele é usado para projetar as despesas e receitas dentro de períodos que podem variar entre 2 e 3 meses.
A principal função desse modelo é projetar o valor restante (livre) depois que todas as obrigações da empresa forem pagas. Esse capital restante geralmente é destinado para investir em novos projetos ou quitar dívidas.
O fluxo de caixa livre é ótimo para você entender a capacidade que o negócio tem de lidar com os vencimentos dentro do período estudado.
Fluxo de caixa descontado
O penúltimo tipo de fluxo de caixa que iremos te apresentar é o fluxo de caixa descontado. Também conhecido como FDC, costuma ser usado pelas empresas para analisar o retorno do capital investido, ou da captação de investidores.
Em outras palavras, o FDC vai mostrar qual foi o índice de valorização da empresa, montando uma projeção de fluxo de caixa e descontando os valores relativos a custos de capital.
O fluxo de caixa descontado é um modelo frequentemente aplicado quando a empresa está passando por um processo de compra e venda de ações, ou durante operações de fusão.
Tipos de fluxo de caixa: investimentos
o último tipo de fluxo de caixa que você precisa conhecer é o fluxo de caixa para investimentos. Esse modelo consegue acompanhar toda movimentação financeira que sua empresa realiza e ainda revela se os resultados esperados foram alcançados ou não.
O maior objetivo desse tipo de fluxo de caixa é permitir que o gestor compreenda melhor como está o saldo financeiro do negócio. Assim, ele é capaz de planejar seus investimentos futuros e estabelecer novas estratégias que aumentem o sucesso da empresa.
Dicas rápidas para um fluxo de caixa eficiente!
Além de escolher um dos tipos de fluxo de caixa para a sua empresa, ainda existem algumas técnicas para contabilizar as movimentações financeiras de maneira otimizada.
Por isso, aqui estão algumas dicas rápidas que irão te ajudar:
– Divida cada movimentação e coloque-as em categorias diferentes;
– Atualize o fluxo de caixa frequentemente e acompanhe as modificações;
– Conte com a ajuda de uma assessoria contábil!
Ainda não tem um contador te auxiliando em tarefas diárias e burocráticas da empresa, como o fluxo de caixa? Prestar atenção na parte financeira do seu negócio é fundamental para que ele possa continuar funcionando sem problema.
Cadis
A Cadis presta assessoria contábil para empresas que precisam de ajuda em tarefas diárias e burocráticas, como no caso do fluxo de caixa. Manter seu negócio regularizado é fundamental para evitar problemas com os órgãos públicos.
Estamos sempre encontrando formas de melhorar nosso atendimento, oferecendo soluções tecnológicas e inovadoras para nossos clientes. Trabalhamos na área tributária, fiscal, jurídica e empresarial e terceirizamos processos administrativos.
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